四月新財政年度開始，香港人可以透過購買一些認可理財產品，而獲得扣稅。除了可以增加個人及家庭保障，亦能夠減少長遠支出及提升收益，一舉三得。

　　（一）自願醫保

　　香港納稅人可以為自己和指明親屬購買認可自願醫療保險產品，每名受保人的保費可享有扣稅額，上限是八千元，而指明親屬包括配偶、子女、兄弟姐妹、父母及祖父母，不論是有血緣關係，領養或是「繼」的關係都可以。所以，能夠享受扣稅優惠的保費總額可以很高，視乎有多少名指明親屬獲得保障。指明親屬是有年齡要求的，詳情可參考政府設立的自願醫保網站常見問題的第36題（https://www.vhis.gov.hk/tc/consumer_corner/faqs.html）。

　　（二）強積金可扣稅自願性供款

　　強積金計劃一向都有自願性供款和特別自願性供款，但這些類別並沒有限制必需保存在帳戶，直到65歲退休，或符合法例訂明的特定情況才能提取，包括年屆60歲提早退休，完全或永久喪失行為能力、罹患末期疾病或永久離開香港等；可扣稅自願性供款帳戶有指定條件，便是要跟強制性供款的累算權益一樣，符合保存規定，需要持有到65歲退休或符合法例訂明的特定情況才能提取，供款才能夠享受扣稅優惠，但可扣稅金額設有上限為6萬元。

　　另一方面，由於強積金是投資，不同基金的風險水平不同及由計劃成員自行選擇，因此成員亦要承擔投資風險，所以管理上需要較多知識和時間，亦較容易受市場環境影響投資決策及表現。

　　（三）合資格延期年金保單

　　第三種能夠為退休增加保障，又可以享受扣稅優惠的產品，是合資格延期年金保單。認可產品需要符合法定要求，包括供款期最少五年，總付出保費最少18萬元，提取期需要有十年或以上，提取年金時年齡最少50歲，認可產品必需披露內部回報率，而保證收益部分需要佔總收益最少70%等等。合資格延期年金保險的保費，同樣可以享有扣稅額6萬元，但要注意強積金可扣稅自願性供款和合資格延期年金保費，是共用這6萬元扣稅額的。由於保單持有人沒有投資選擇，相比上延期年金的投資風險較低。另外，配偶可以代對方交付保費，也有機會享有扣稅優惠，但上限是每人6萬元。

　　任何新政策推出時，總會有人讚賞，有人不滿意。有能力的，希望能夠有更好安排的人士，希望能增加扣稅優惠，相反不需要交稅或交稅不多的人士，則認為政策對他們毫無幫助。

　　其實，扣稅只是購買理財產品的其中一個原因，為自己將來的生活早安排是個人責任，由政府幫忙可以事半功倍，但幸福不是必然的。所以任何人在任何人生階段，都要有清晰理財目標，管理好收支，為將來儲蓄，才能避免老來無依。

　　（作者為獨立理財教練，著有多本個人理財書籍）