稅務局在5月2日發出了266萬份2024至25年度個別人士報稅表，納稅人一般須於一個月之內遞交報稅表，經營獨資業務人士的交表限期為三個月，所以切記不要錯過報稅限期，否則根據稅務局的規定，在沒有合理解釋下遲交報稅表，可被罰款及徵收罰款。

　　香港納稅人是先交報稅表，然後稅局會根據提交資料，計算納稅人需要支付的稅款，一般情況下，大家收到稅單後，需要在1月繳交第一期稅及4月支付餘額。

　　至於所繳交的稅款，除了包括過去財政年度按收入計算的稅款之外，亦要支付下一個財政年度的暫繳稅，對於首次交稅及收入較為波動的人士來說，收到稅單時可能會被稅款金額嚇了一跳。

　　有些沒有儲蓄習慣的納稅人，收到稅單後才開始儲蓄，效果當然不理想，在無計可施下唯有借錢交稅，金融機構便因市場需要而提供稅務貸款，通常每年第四季開始是金融機構積極爭取稅貸業務的黃金時段，從宣傳廣告的數量便知道這是一個很有商機的市場。

　　雖然過去幾年銀行存款及借貸利息相對十多年前的零息年代增加，但隨着美國聯儲局上年9月開始減息，香港銀行亦下調最優惠利率，稅貸利息普遍仍低，多間銀行有低過2厘年利率的優惠。

　　稅貸的利息是各類私人貸款中最低，但不同工作背景或收入水平的納稅人，能獲批的利息都有分別，一般被金融機構界定為特選客戶而享有特惠利息的人，都是收入穩定或專業人士，所以工作除了影響收入外，亦會影響借貸成本。

　　有些金融機構會鼓勵納稅人加大借貸額，除了用作支付稅款以外，亦可以作其他用途，包括投資及消費等。但借貸人要注意，支付稅款以外的貸款的利率及條款，是否和用作支付稅款的貸款一樣，有些金融機構會收取較高的利息，所以借貸前一定要看清楚條款。

　　有些收入較穩定人士，可能因為借貸成本低，以及相信自己的還款能力而輕易地借錢，心想有能力還款便不用擔心，反正借了便用吧！因此，低息借貸往往鼓勵了人們的消費行為，而消費欠節制代表理財不善，不論是國家、企業及個人，過去曾發生的金融危機，其中一個主因都是和借貸有關。

　　借貸看需要 勿亂消費

　　所以是否要借貸，不是單從息口高低或消費意欲來決定，應該從需要及用途來考慮。

　　事實上，債務也有分「好債」和「壞債」，壞的債務是借來的錢很容易便花掉，而沒有任何長線利益。相反，好的債務是能夠為個人及家庭的長期計劃作出貢獻，例如為置業安居而申請按揭，又或是透過保費融資為家人未來生活提供保障而申請大額人壽保險。還有的是把握借來的資金，更早開始為將來長遠需要而儲蓄。但做借貸決定之前，一定要了解清楚個人狀況，「借定唔借？還得到先好借！」

　　（作者為家庭理財教育學會會長及認可理財教練，任何查詢可發電郵到[email protected]）