稅季又到，相信不少打工仔已收到俗稱「綠色炸彈」的稅單。假如「被炸」又遇上周轉困難，借取稅務貸款是可行出路。好消息是銀行今年「水浸」，加上資金出路不多，稅貸貸款利率普遍較去年大幅下降。話雖如此，市面上的稅貸產品五花八門，條款內容間間不同，借款人仍需貨比三家，揀選最適合自己的稅貸產品。\大公報記者 黃裕慶

　　今年稅貸市場其中一項特色，是首家公布稅貸計劃的銀行，將貸款的實際年利率（APR）推至一個相當低水平，較上年度最低的APR還要低23點子，令其後公布計劃的銀行「焗跟」。這對銀行來說，無疑會削弱其盈利能力，不過對消費者而言則是好消息。

　　為稅貨掀開戰幔的南洋商業銀行，今年六月底才完成交割，正式脫離中銀集團，成為一家獨立營運的銀行。為了吸納客戶，擴大存戶數目，南商推出APR低至1.26厘（以貸款額每1萬元，還款期為12個月計算）的稅貸，隨即引起市場熱議；除了息率特低之外，1.26厘的APR較一年期銀行同業拆息還要低，是否仍有錢賺，亦成為市場人士茶餘飯後的話題。

　　建行亞洲低至1.18厘

　　在稅貸市場一向取態積極的華僑永亨信用財務，面對來勢洶洶的強敵也不甘示弱，將APR進一步壓低至1.25厘。不過低處未算低，創興銀行（01111）其後推出的稅貸，APR再推低2點子至1.23厘；建行亞洲更為進取，將APR進一步壓低至1.18厘，暫時仍是「全城最低」。不過，要獲取最低息口，借款人需滿足不少先設條件，並非所有客戶都合資格申請。

　　然而，在大勢所趨之下，普通客戶亦可受惠。以適用於「一般客戶」或「新客戶」的稅貸為例，APR普遍相對上年度亦有所下調。

　　雖然銀行提供的稅貸貸款金額範圍廣泛，由最低5000元到最高300萬元都有，不過市場人士指出，較多人使用的金額，主要介乎20至60萬元這個區間。在已公布本年度稅貸計劃的銀行或金融機構之中，貸款額在50萬元以下，以上海商業銀行、華僑永亨信用財務、花旗香港相對較低。

　　打工仔借取的稅貸貸款，現時並非局限於繳付稅款，故銀行提供的額度，一般可達稅款或月薪數倍；例如滙豐的分期「萬應錢」，貸款額最高可達300萬元或申請人月薪的12倍，以較低者為準。借款人納稅之後，餘下的稅貸可用作投資，或用來償還其他息口較高的貸款，例如私人貸款和信用卡欠款等等。

　　建議交幾多稅借幾多錢

　　理財教練林昶恆表示，打工仔如缺乏流動資金而需要借取稅貸，「最理想是交幾多稅借幾多錢」；還款期最好少於12個月，原因是年期如多於12個月，下年度既要交稅，同時又要向銀行還款，難免加重負擔。如果借稅貸作投資用途，亦需衡量自己可以承受的風險。

　　對於部分借款人可能借稅貸以償還其他息口較高的貸款，林昶恆說，如果利息相差大，稅貸的確值得考慮。不過他提醒說，如果其他貸款（例如還款期為3年的私人貸款）的還款年期較稅貸（還款期最長為24個月）長，雖然可以慳息，惟貸款人短期內要償還的金額可能增加，變相增加流動現金壓力，故此要確保每月有足夠的現金流可以還款。

　　至於申請人應該如何揀選息率最低的稅貸計劃，消費者委員會過往曾做過研究，及提供不少「貼士」，首要是比較計劃的「實際年利率」（annualized percentage rates，簡稱APR）。消委會指出，APR的計算公式包含利息支出、利息回贈、折扣、免息免供期及手續費等所有費用因素，「可反映真正的借貸成本，為消費者提供一個重要及客觀的參考指標。

　　此外，消費者也要留意本身能否符合目標稅貸計劃中某些特定的條件，例如要成為銀行新客戶、成功申請指定理財戶口、成為支薪戶口客戶或特選客戶等，方可享受較優惠的息率，否則可能事與願違。